چرخه تبدیل وجه نقد چه چیزی را نشان میدهد؟
این چرخه نشان میدهد از زمانی که شرکت برای خرید و عملیات پرداخت میکند تا زمانی که وجه حاصل از فروش به حساب شرکت بازمیگردد چند روز طول میکشد. کوتاهشدن آن معمولاً سرمایه در گردش آزاد میکند، اما کاهش افراطی موجودی، فشار بر مشتری یا تأخیر یکطرفه در پرداخت میتواند به فروش و اعتبار شرکت آسیب بزند.
ارزش مالی هر روز را محاسبه کنید
اگر بهای تمامشده سالانه ۳۶۰ میلیارد تومان باشد، کاهش پنجروزه دوره نگهداری موجودی میتواند حدود ۵ میلیارد تومان وجه نقد آزاد کند.
سه اقدام اجرایی
سقف اعتبار، پیشپرداخت، تضمین، مدارک تحویل، زمان صورتحساب و مسئول پیگیری را پیش از فروش مشخص کنید.
موجودی ضروری، فصلی، احتیاطی و راکد را جداگانه بسنجید؛ هدف کاهش بیضابطه نیست.
شرایط پرداخت باید با توجه به اهمیت و توان مالی تأمینکننده، حجم خرید و هزینه تأمین مالی دو طرف تعیین شود.
برنامه ۳۰روزه برای شروع
- محاسبه روند سه جزء چرخه و ارزش مالی هر روز
- شناسایی ده مشتری، قلم موجودی و پرداخت اثرگذار
- تعیین اقدام، مسئول، مهلت و اثر نقدی موردانتظار
- اندازهگیری وجه نقد آزادشده و اثر آن بر فروش و حاشیه سود
گزارش مدیریتی موردنیاز مدیرعامل
- روند ماهانه چرخه و اجزای آن
- مطالبات سررسیدگذشته و علت تأخیر
- موجودی راکد و تصمیم پیشنهادی
- انحراف پرداختها از موعد قرارداد
منابع منتخب
Kiymaz, Haque & Choudhury، ۲۰۲۴
Figlioli و همکاران، Accounting & Finance، ۲۰۲۴
این مقاله برای آموزش و تصمیمگیری اولیه تهیه شده است و جای بررسی اختصاصی وضعیت مالی، حقوقی، اعتباری یا سرمایهگذاری شرکت را نمیگیرد.
مسئله شرکت شما به تحلیل دقیقتری نیاز دارد؟
در گفتوگوی اولیه میتوان ابعاد مسئله و مسیرهای قابل بررسی را روشنتر کرد.
ارسال درخواست بررسی اولیه